Финансовый план
Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%
Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%
Критический объем производства:
Vкр=УПЗ / Ц – УППЗ,
где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат (руб)
Ц – цена единицы продукции, руб
УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб
2004 год: Vкр = 
= 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести убытков, но и прибыли тоже не будет.
Сроки окупаемости:
Т = ЗПФ / (V/360)
Где ЗПФ – запас финансовой прочности
ЗПФ = V – Vкр
V – планируемый объём производства за первый год.
Т = 
= 192,8 день или 6,4 месяца.
Таблица 16. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия
|
актив |
2006 |
2007 |
2008 |
пассив |
2006 |
2007 |
2008 |
|
1. Внеоборотные активы основные фонды амортизация осн фонды по остаточной ст-ти |
174000 16000 158000 |
158000 16000 142000 |
142000 16000 126000 |
4. Капитал и резервы 4.1 уставный фонд 4.2 специальные фоны 4.3 нераспред прибыль |
421000 79577 |
421000 95346 421655 |
421000 92006 898132 |
|
Итого |
158000 |
142000 |
126000 |
Итого |
500577 |
938001 |
1411138 |
|
2. Оборотные активы запасы дебиторская задолженность денежные средства |
33094 379186 |
933097 |
1393904 |
5. задолженность по кредиту | |||
|
Итого |
310492 |
Итого | |||||
|
3. убытки |
6. краткосрочные пассивы 6.1 кредиторская зад-ть 6.2 фонд потребления |
133127 |
137096 |
107956 | |||
|
Итого по разделам |
633704 |
1075097 |
1519094 |
Итого по разделам |
633704 |
1075097 |
1519094 |
|
Баланс |
633704 |
1075097 |
1519094 |
Баланс |
633704 |
1075097 |
1519094 |