Прогнозирование запасов.
Покажем, как изменится сумма платежей кредиторам, если срок погашения обязательств увеличится или сократится на 10 дней. В первом случае предприятию в предстоящем периоде придется выплатить:
П = 204 280 + 176 452 - (31,5 • П • 2 : 30 - 204 200) = 155 313 руб.
Во втором случае сумма платежей поставщикам составит:
П=204 280 + 176 452 - (21,5 • П • 2 : 30 - 204 280) = = 240 416 руб.
Таким образом, в ситуации увеличения срока расчетов за вступающие материальные ценности на 10 дней предприятие в предстоящем периоде заплатит на 363 401 руб. (155 313 — 188 714) меньше. И наоборот, при сокращении среднего срока погашения задолженности на 10 дней сумма платежей возрастет на 51 702 руб. (240 416 - 188 714).
Итак, получены две важнейшие характеристики, определяющие достаточность (дефицит) денежных средств, — сумма поступлений от дебиторов и платежей поставщикам. Разумеется, процесс составления финансовой сметы этим не исчерпывается, а сама смета включает и иные статьи поступлений а платежей.